Foarte multi antreprenori prosperi se intereseaza de structuri offshore, dar putini inteleg cu adevarat cum functioneaza o fundatie privata in Panama si de ce este unul dintre cele mai puternice mecanisme legale de protectie a averii.
Cei care vor sa inteleaga in profunzime ce este, cum functioneaza si ce o face atat de eficienta, pot citi mai jos o analiza detaliata – scrisa de un consultant fiscal specializat in asset protection si recuperari de creante.
Ce este o fundatie privata in Panama
Fundatia privata este o entitate juridica distincta de persoana care o infiinteaza, reglementata de Legea nr. 25/1995 din Panama, si folosita frecvent in planificare patrimoniala si protectia activelor. Desi poarta numele de „fundatie”, NU este un ONG si NU are scop caritabil. Este mai apropiata de un trust anglo-saxon, dar cu propria personalitate juridica.
Poate detine active (bani, actiuni, proprietati, conturi bancare), poate avea un consiliu de fundatie (similar unui consiliu de administratie), si poate avea beneficiari — dar nu are „proprietari” in sens juridic.
Cum se infiinteaza si cum functioneaza efectiv
Fundația privată panameză este creată printr-un Act de Constituire înregistrat la Registrul Public din Panama. Procesul este rapid, discret și se desfășoară astfel:
- Fondatorul inițiază actul de constituire și stabilește regulile de funcționare.
- Este numit un Consiliu de Fundatie, format din persoane fizice sau juridice, care are rolul de a administra patrimoniul fundației.
- Se poate desemna un Supraveghetor (Protector), care verifică deciziile consiliului și se asigură că sunt respectate interesele beneficiarilor.
- Sunt desemnați Beneficiarii, adică persoanele care vor primi patrimoniul fundației — însă doar la dizolvare, sau la un moment viitor stabilit prin documente.
- Se transferă activele către fundație: bani, participații, proprietăți etc. — acestea devin proprietatea legală a fundației, nu mai sunt ale fondatorului.
Această structură creează o separare completă între fondator și patrimoniu, ceea ce oferă o protecție juridică solidă împotriva urmăririi silite, confiscării sau altor riscuri.
Marele avantaj: fundatia nu are proprietar
Aceasta este cheia: activele detinute de fundatie nu apartin fondatorului si nu pot fi urmarite pentru datoriile acestuia. Nici macar beneficiarii nu le pot revendica in mod direct. De aceea:
- Daca fondatorul este dat in judecata sau executat, activele fundatiei sunt protejate;
- Daca beneficiarii au probleme legale sau fiscale, activele fundatiei raman intangibile;
- Doar la dizolvarea fundatiei se poate transfera patrimoniul catre beneficiari, daca asta este prevazut;
In esenta, fundatia actioneaza ca un „seif juridic” impermeabil. Niciun creditor nu poate sustine ca fondatorul este „proprietarul real” al activelor, pentru ca — din punct de vedere legal — nu mai sunt ale lui.
Fundatie privata vs. Fundatie tip ONG (Romania)
| Caracteristica | Fundatie Panama | Fundatie ONG Romania |
| Scop | Protectie patrimoniala | Activitate nonprofit/caritate |
| Proprietar | Niciunul (nu are proprietar) | N-are, dar controlata de fondatori |
| Distributii catre beneficiari | Posibile, inclusiv persoane fizice | Nu sunt permise |
| Confidentialitate | Foarte ridicata | Deloc |
| Control | Prin structuri flexibile | Prin statut si restrictii legale |
| Protectie fata de creditori | Foarte solida | Inexistenta |
Executare silita – cum protejeaza fundatia activele
Exemplu concret: Sa presupunem ca un antreprenor detine o firma in Romania care controleaza un activ important (ex: un imobil sau un pachet majoritar de actiuni). In loc sa detina direct firma, el transmite participatiile catre o fundatie privata din Panama.
Daca antreprenorul ajunge sa fie executat silit in Romania pentru datorii personale:
- Executorul NU poate atinge actiunile firmei, pentru ca acestea NU sunt pe numele lui;
- Fundația din Panama este entitate juridică separată, în afara jurisdicției române;
- Nici măcar beneficiarii nu pot fi considerați „proprietari” până la dizolvare;
Rezultatul? Activul este protejat. Fundația acționează ca un paravan legal care asigură supraviețuirea patrimoniului indiferent de problemele personale ale fondatorului.
Caz real: Fundatia Puma – modelul Tiriac
Un exemplu celebru este cel al omului de afaceri Ion Tiriac, care si-a consolidat patrimoniul intr-o fundatie privata panameza denumita Puma Foundation. Potrivit investigatiilor Rise Project si Panama Papers:
- Fundatia a fost creata pentru a administra averea familiei;
- Consiliul de conducere include membri ai familiei Tiriac si apropiati de incredere;
- Activele fundatiei nu pot fi atinse in cazul unor eventuale litigii sau executari impotriva lui Tiriac sau a mostenitorilor.
Link articol: Rise Project – Mostenirea Tiriac din Panama: https://www.riseproject.ro/projects/panamapapers/
Acest model este folosit la scara larga de oameni de afaceri cu expunere internationala.
