Falimentul fabricat: cum firmele isi manipuleaza datoriile pentru a evita plata datoriilor
O epidemie de masinatiuni frauduloase este pe cale sa izbucneasca: falimentul fabricat. O sa explic pe o speta mai simpla.
EUROPEAN IMMOBILIEN MARKET SRL din Bucuresti (CUI/CIF: 26164180) a intrat in faliment pe 3 octombrie 2023, la cererea proprie, sustinand ca are datorii de 215.360 lei din cauza regresului economic general, concurentei si efectelor economice asupra fortei de munca. Planul de afaceri si investitii nu s-a realizat, iar profitul asteptat nu a fost obtinut, ducand la incapacitatea de plata a datoriilor.
Cu toate acestea, situatia financiara reala a firmei ridica semne de intrebare. La sfarsitul anului 2021, firma avea datorii de 358.177 lei, dar si active circulante de 1.296.569 lei, inclusiv 982.114 lei in casa si conturi bancare. In 2022, desi au fost raportate doar cheltuieli si pierderi de 15.783 lei, lichiditatile si creantele au disparut, iar datoriile au ramas la un nivel similar.
Lichidatorul judiciar provizoriu a mentionat in raportul privind cauzele insolventei existenta lichiditatilor de 982.114 lei la 31 decembrie 2023, dar nu a clarificat ce s-a intamplat cu acesti bani.
In mod surprinzator,asocuatul G A A , care se presupune ca a retras peste un milion de lei din firma, apare in tabelul creditorilor cu o suma de 136.854 lei (62,46% din masa credala). Adica controleaza comitetul creditorilor. Celalalt creditor este AFP Sector 1, cu o creanta bugetara de 82.250 lei. Fiscul nu a participat sau transmis vot la prima Adunare a Creditorilor.
Aceasta situatie ridica intrebari serioase despre cum unele firme pot planifica insolventa, creand datorii catre asociati sau alte firme proprii, intr-un efort de a controla procesul de faliment si de a proteja activele. Acest tip de „muzica de camera” financiara, desi sofisticat, adesea se termina prost, cu escrocheria iesind la iveala. In cazul EUROPEAN IMMOBILIEN MARKET, abilitatea de a manipula sistemul pare evidenta, dar consecintele raman de vazut.
